Claim reiskosten op aangifte van uw inkomstenbelasting (2024)

6 min.

Reiskosten voor professionele reizen kunnen worden geclaimd als inkomstengerelateerde kosten (Werbungskosten) op uw aangifte inkomstenbelasting en helpen uw kansen op het verkrijgen van een belastingteruggave te vergroten.Deze kosten kunnen professionele reizen, thuisreizen omvatten in het geval van dubbel huishoudelijk management, of gewoon uw dagelijkse reizen om naar hun werk te gaan - voor meer informatie over hun aftrek over uw inkomensverklaring, blijf dit artikel lezen!

Welke reiskosten kunnen worden geclaimd?

Reiskosten gemaakt voorProfessionele redenenKan worden geclaimd op uw aangifte inkomstenbelasting door de juiste forfaitaire bedragen in te voeren en in sommige gevallen zijn deze kosten volledig aftrekbaar.Deze kunnen worden onderverdeeld in 3 categorieën:

  1. Reiskosten van uw woning op uw belangrijkste werkplek
  2. Reiskosten voor uw tweede huis van uw belangrijkste verblijf in het geval vanDouble huishoudelijk management
  3. Reiskosten voor buitenactiviteiten &zakenreis

Traditionele werknemers kunnen al deze kosten aftrekken alsinkomen -gerelateerde kostenTerwijl freelancers hun reiskosten kunnen aftrekken als professionele uitgaven (Betriebsausgaben).

1. Uw thuisreis

Hoofdberoep: reistoeslag

U kunt eenreisvergoeding(Enternungs-/Pendlerpauschale) voor de reizen tussen uw huis en uwhoofdberoep.Het belangrijkste beroep verwijst naar uw belangrijkste en permanente baan.Freelancers kunnen de bewegingscompensatie vragen voor reizen naar huneerste plaats van activiteitTerwijl studenten/stagiairs het kunnen beweren voor reizen naar hun plaats van lesgeven.

De bewegingscompensatie komt neer op30 cent per kilometerVoor de eerste 20 kilometer gaan eenvoudig omofVan uw werkplek, ongeacht de vervoermiddelen of de werkelijke kosten.Dit betekent dat het kan worden geclaimd als u loopt, fietst, een auto bestuurt, een passagier neemt of het openbaar vervoer neemt - Houd er rekening mee dat u alleen maar kunt claimenSens uniekper werkdag.Het belastingkantoor accepteert alleen aftrekkingen voorkortst mogelijke route mogelijk(ongeacht de transportmiddelen) en de lange omwegen moeten worden gerechtvaardigd, bijvoorbeeld als het praktischer en sneller is (vanwege de kortere route met intens verkeer, enz.).

Opmerking:Sinds januari 2021 is de schadevergoeding gebracht35 centVan de 21e kilometer om eenvoudig te gaanVoor pendelaars op lange afstanden van 2022 tot 2026 wordt het opnieuw verhoogd tot38 centVan de 21e kilometer om eenvoudig te gaan.

Shuttle Toelage: maximale limiet

Over het algemeen accepteert het belastingkantoor een forfaitair tarief230 reizen per jaarvoor een 5 -daagse werkweek, en280 reizenVoor een 6 -daagse werkweek.Reiskosten kunnen niet worden afgetrokken voor dagen die thuis zijn doorgebracht, op vakantie of thuis werken - de dagen die thuis worden doorgebracht, kunnen worden geclaimd door dethuiskantoorpakket.ENMaximaal 4 500 europer jaar kan worden afgetrokken, tenzij u aan een van de volgende twee voorwaarden voldoetuitzonderingen:

  1. Als u gaat werken met uw eigen persoonlijke of professionele voertuig en meer dan 4.500 euro per jaar met reisverwinning overschrijdt, kan het overtollige bedrag worden afgetrokken.
  2. Als u in het openbaar vervoer gaat werken en de kosten meer dan 4.500 euro per jaar, kunt u invoeren en claimenwerkelijke uitgavenover uw aangifte inkomstenbelasting (en niet in de context van de reiscompensatie).

Als u een van deze uitzonderingen invult, moet u uw bonnen bewaren omdat het bewijs moet worden gepresenteerd bij de belastingautoriteiten.

Reiskosten voor verschillende werkplekken of beroepen

Er kan alleen zijnEnHoofdwerkplek per beroep, als u op verschillende plaatsen werkt, worden ze overwogenexterne activiteit(Auswärtstätigkeit).Reiskosten naar buitenactiviteiten kunnen worden vergoed als u reist per openbaar vervoer en dekilometerman(Kilometerpauschale) kan worden gebruikt als u met de auto reist.Dit geldt voor beiderondvaarten stijgt naar30 centper kilometer.

Als je hebtVerschillende transacties, de reis tegen reis kan alleen worden gebruikt voor uw hoofdberoep als u op dezelfde dag de reis tussen de laatste en uw huis maakt.Als u van de ene werkplek naar de andere gaat, kunnen de afstanden worden toegevoegd, maar de bewegingscompensatie kan alleen worden gebruiktDe helft van de totale afstand.

Mobiliteitsbonus voor pendelaars op lange afstand

Vanaf 2021 kunnen pendelaars op lange afstand die een dagelijkse reis van 21 kilometer of meer uitvoeren, de nieuwe mobiliteitsbonus (Mobilitätprämie) aanvragen.Om toe te passen, mag uw belastbare inkomen de basisvermindering (GrundfreiBetrag) van 9.744 euro (vanaf 2021) niet overschrijden.De bonus is gebaseerd op de toename van de transporttoeslag van 2021 en blijft geldig tot 2026. Als u in aanmerking komt, kan uVraag deze premie rechtstreeks op de aangifte van uw inkomstenbelastingEn ontvang deze rechtstreeks op uw bankrekening.De premium verleent een bonus van14% tot de reeds verhoogde shuttletoevoegangVan het 21e kilometer allergamale thuiswerk en de bonusbasis varieert afhankelijk van het verschil tussen uw jaarlijkse belastbare inkomsten en de basisvermindering.

2. Reis met twee huishoudens naar uw belangrijkste woning

Veel werknemers beheren twee huishoudens voor professionele doeleinden en kortere reisreizen, wat resulteert in frequente reizen tussen hun hoofdverblijf en hun tweede huis.Eén reis per week (of in totaal 46 per kalenderjaar) naar uw hoofdverblijf kan worden afgeleid met behulp van de reistoeslag, ongeacht de vervoermiddelen.Dezelfde regels zijn van toepassing: het eerste etappeofDe terugreis kan worden afgeleid.De schadevergoeding kan worden afgetrokken, zelfs als er geen kosten zijn gemaakt voor de reis, bijvoorbeeld als u door de auto bent gedreven.

Om de kosten van te kunnen aftrekkenDouble huishoudelijk management, Uw "Heart of Life" moet plaatsvinden in uw belangrijkste woning, waar u regelmatig blijft en minstens 10 % van de kosten bijdraagt.Het is niet nodig om een ​​echtgenoot, partner of kinderen te hebben die in uw belangrijkste woning wonen.

De toename van de transporttoeslag met 35 cent (2021) / 38 cent (2022) van de 21e kilometer is ook van toepassing op reizen naar uw belangrijkste woning om uw gezin te zien.Opmerking:Het maximum van 4.500 euro per jaarnietMeld je aan op familiereizen naar huis.

Als u reist met het openbaar vervoer en kosten die de voordelen van reiscompensatie overschrijden, kunt u deze kosten afzonderlijk afleiden op uw aangifte inkomstenbelasting.Als u naar huis gaat, kunt u alleen de prijs van het vliegticket claimen.

Opmerking:Wekelijkse reizen naar uw hoofdverblijf zijn niet aftrekbaar als ze worden gemaakt met een bedrijfsauto.Er mag geen belasting worden betaald op de eerste retourtrip met een bedrijfsauto als een meer in natura (Geldweter Vorteil), maar deze moet worden opgelegd vanaf de tweede reis.

3. Kosten voor zakenreizen

Werkgevers betalen vaakzakenreisKosten van hun eigen zak - of het nu gaat om service op het terrein, permanente educatie of bezoeken aan een beurs.Als de kosten niet door uw werkgever worden gedekt, is het zeker de moeite waard om hen te verklaren op uw aangifte inkomstenbelasting.De vervoermiddelen zijn niet relevant tenzij u in eenzakelijke auto, wat niet fiscaal aftrekbaar is.

Reiskosten doorOpenbaar vervoer, boot of vliegtuigworden allemaal vergoed op basis van de laagste klasse die beschikbaar is.Treinreizen meer dan twee uur in de onmiddellijk hogere klasse kunnen worden vergoed.

Als u met de auto hebt gereisd, kunt u de reële kosten bepalen en claimen of dekilometerman(Kilometerpauschale).In tegenstelling tot de bewegingscompensatie kan de kilometrische vergoeding zijntoegepast op de uiterlijke reis.

Per kilometer gereisd, stijgt de kilometrische vergoeding naar:

  • 30 cent voor autoritten
  • 20 cent voor motorfiets-, scooter-, bromfiets- of elektrische fietsreizen

Advies:Als uw professionele reis vanuit huis en op uw werkplek meer dan 8 uur bedraagt, kunt u een pakket van 14 euro claimen voor de kamer en het pensioen en maaltijden (Vervlegungsmehraufwand).Als de reis meer dan 24 uur bedraagt, kunt u een pakket van 28 euro claimen.

Houd er rekening mee dat:Het deel van de reiskosten die door uw werkgever vallen, kan niet langer worden opgenomen in uw aangifte inkomstenbelasting.U kunt ook alle kosten verklaren als u ook de subsidies van de werkgever voor uw reiskosten aanvraagt.

Is het de moeite waard om een ​​aangifte inkomstenbelasting te maken?

Herstel nu uw geld!

Claim reiskosten op aangifte van uw inkomstenbelasting (2024)

FAQs

Kun je reiskosten declareren bij de belastingdienst? ›

U mag de reisaftrek na afloop van het jaar aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Als u recht hebt op teruggaaf, kunt u ons vragen om het bedrag alvast maandelijks aan u uit te betalen. Dit heet de voorlopige aanslag.

Is reiskostenvergoeding ook inkomen? ›

Belastingvrije vergoeding eigen vervoer

Als uw werkgever een hogere reiskostenvergoeding vergoedt, geldt het deel boven de € 0,21 per kilometer als loon. Uw werkgever moet hierover loonheffingen inhouden.

Is kilometervergoeding aftrekbaar? ›

U mag € 0,21 per kilometer van uw opbrengst aftrekken voor de zakelijke ritten die u met uw eigen auto maakt. Ook als u de auto huurt, mag u € 0,21 per zakelijk gereden kilometer van uw opbrengst aftrekken.

Hoeveel reiskosten mag je aftrekken? ›

Reis je met je eigen fiets, privéauto of brommer voor je klant, dan kom je in dit geval in aanmerking voor een kilometervergoeding van € 0,21 per kilometer. Dit zijn aftrekbare reiskosten. Let op, het gaat in dit geval dan wel om zakelijk gereden kilometers. Je moet dan wel nauwgezet een reisadministratie bijhouden.

Hoe krijg je reiskosten vergoed? ›

Je hebt recht op een reiskostenvergoeding wanneer er afspraken over zijn gemaakt in je cao of arbeidsovereenkomst. Er bestaat geen wettelijke reiskostenvergoeding. Je werkgever is dus niet verplicht om een vergoeding te betalen.

Wat kun je declareren bij de belastingdienst? ›

Welke aftrekposten zijn er?
  • Hypotheekrente.
  • Ziektekosten.
  • Giften.
  • Studiekosten.
  • Partneralimentatie.
  • Reiskosten.
  • Lijfrente.
Jun 16, 2023

Hoe bereken je reiskosten voor de Belastingdienst? ›

Het aantal werkdagen vermenigvuldigt u met het totale aantal kilometers per dag. Het totale aantal kilometers voor een jaar vermenigvuldigt u met de onbelaste kilometervergoeding van maximaal € 0,19. Voor de vaste vergoeding per maand of per week deelt u de uitkomst door 12 of 52.

Wat zijn de regels voor reiskostenvergoeding? ›

Is reiskostenvergoeding verplicht? Er bestaat geen wettelijke reiskostenvergoeding: in de wet staat nergens dat je als werknemer recht hebt op reiskostenvergoeding woon-werk. Je hebt daar alleen recht op als hierover afspraken in je cao, arbeidsovereenkomst of bedrijfsregeling staan.

Is reiskostenvergoeding gebruikelijk? ›

Reiskostenvergoeding krijgen van je werkgever is meestal normaal, maar niet vanzelfsprekend. Belastingvrij kan je werkgever je voor woon-werkverkeer en dienstreizen in 2023 € 0,21 per kilometer geven. Per 2024 stijgt dit bedrag tot € 0,22.

Hoe kilometers inbrengen belastingen? ›

U kunt 15 eurocent per kilometer per rit inbrengen als beroepskost. Concreet: als u 20 km van uw werk woont, en u rijdt 200 werkdagen om een jaar heen en terug, dan mag u 20 km x 2 ritten x 200 dagen X 0,15 euro/km inbrengen, of een totaal van 1.200 euro.

Wat is fiscale reiskostenregeling? ›

Wat houdt de regeling in? De regeling houdt in dat de werknemer kan profiteren van een onbelaste vergoeding van € 0,19 per kilometer als hij bereid is om hiervoor (een deel van) de structurele eindejaarsuitkering in te leveren. De medewerker ontvangt het fiscale voordeel over het bedrag dat wordt uitgeruild.

Wat zijn de nieuwe regels bij reiskosten? ›

Je mag voor reiskosten in 2022 maximaal € 0,19 per kilometer belastingvrij vergoeden. Het maakt daarbij niet uit welk vervoermiddel wordt gebruikt.

References

Top Articles
Latest Posts
Article information

Author: Jerrold Considine

Last Updated:

Views: 6671

Rating: 4.8 / 5 (58 voted)

Reviews: 81% of readers found this page helpful

Author information

Name: Jerrold Considine

Birthday: 1993-11-03

Address: Suite 447 3463 Marybelle Circles, New Marlin, AL 20765

Phone: +5816749283868

Job: Sales Executive

Hobby: Air sports, Sand art, Electronics, LARPing, Baseball, Book restoration, Puzzles

Introduction: My name is Jerrold Considine, I am a combative, cheerful, encouraging, happy, enthusiastic, funny, kind person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.